Пояснювальна фінансового управління Кілійської РДА щодо виконання районного бюджету за 1 півріччя  2020 року

Доходи загального фонду

районного бюджету

За 1 півріччя  2020 року обсяг районного бюджету по доходах склав  36177,9 тис. грн. До загального фонду надійшло власних доходів в сумі 4364,9 тис. грн.,  дотацій – 9041,9 тис. грн. та  субвенцій –  22771,1 тис. грн. Без урахування офіційних трансфертів план  року виконано на 35,3 відсотка, план кварталу виконано на 90,2 відсотка.

Порівняно з відповідним періодом 2019 року відбулось зменшення власних надходжень загального фонду на 510,3 тис. грн., темп росту – 89,5%.

Аналіз виконання планових показників податкових та неподаткових

надходжень районного бюджету 1 півріччя   2020  року, тис. грн.

Порівняльний аналіз податкових та неподаткових надходжень

районного бюджету за 6  міс. 2020  рік та за 6  міс.2019 рік, тис. грн.

Структура загального фонду районного бюджету, %

Основним джерелом, за рахунок якого формується загальний фонд  доходів районного бюджету, є податок на доходи фізичних осіб. Питома вага цього податку складає 98,2% від загального обсягу надходжень 1 півріччя 2020 року.

За звітний період надходження податку на доходи фізичних осіб склали        4285,7 тис. грн., або 89,7 % до  плану 1 півріччя 2020року.

Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження цього податку зменшились  на 139,9 тис. грн., що складає 96,8% до факту минулого року.

Формування податку на доходи фізичних осіб за 6 місяців 2020 року по Кілійському району відбулось наступним чином:

• від бюджетної сфери – 70,5%; ( 61,6% – 6 міс. 2019 р )
• від підприємств сільського господарства – 22,2 %; (32,4% – 6 міс. 2019 р.)
• від підприємств промисловості – 1,2%; (1,1% – 6 міс. 2019 р. )
• від підприємств торгівлі –1,9%; (1,8% – 6 міс.2019 )

Формування ПДФО в розрізі галузей за 1 півріччял 2020 року, тис. грн.

(60%)

Збільшились надходження від  (контингент) установ бюджетної сфери в т.ч.  районного відділу освіти +298,2 тис. грн.,

Є і  негативні факторів, які вплинули на виконання плану, а саме:

Майже всі установи інших галузей зменшили платежі до бюджету, так наприклад: зменшились надходження податку на доходи фізичних осіб  від СВК «Росія» – 248,3 тис.грн, СВК «Вікторія» – 111,4 тис.грн, , СВК «Родина» – 126,9 тис.грн , ТОВ «Єнікіой» -117,3 тис. грн.,  та інше.

Резервами поповнення бюджету є легалізація заробітної плати, робочої сили та сплата податків зі всіх доходів, відповідно до ст. 167 Податкового Кодексу України

Динаміка надходжень податку на  доходи  фізичних осіб до

районного бюджету, тис. грн.

За 1 півріччя  2020 року отримано податок на прибуток у сумі 41,2 тис. грн.. Це помилково зараховані податки..

Надійшло адміністративного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців – 18,4 тис. грн. що на 9,3 тис. грн. більше плану за 1 півріччя 2020 року та  за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 8,5 тис. грн. що на 40,4 тис. грн. менше планових показників 1 півріччя 2020  року . Також надійшла плата за надання інших адміністративних послуг в сумі 11,1 тис.грн.

Доходи спеціального фонду

Загальна сума надходжень до спеціального  фонду становила   711,6 тис.грн., з них:

–   власні надходження  бюджетних установ –   711,6 тис. грн.;

Структура надходжень спеціального фонду районного бюджету

за  1 півріччя  2020 року,  тис. грн.

За І півріччя 2020  року до спеціального фонду районного бюджету надійшло власних надходжень бюджетних установ 711,6 тис. грн., виконання складає 96,1% до  плану І півріччя 2020 року, у т.ч. :

• по установам освіти надходження склали 326,9 тис. грн., в т.ч. за реалізацію продукції в шкільній їдальні – 127,2 тис. грн., плата за групи продовженого дня при школах – 10,6  тис. грн., плата за харчування  в дошкільних  закладах – 11,7 тис. грн., від додаткової діяльності (спільна обробка землі для вирощування сільськогосподарських культур) – 155,8 тис.грн.,  благодійні внески гранти та дарунки – 21,6 тис. грн..
• по закладах культури – 3,8 тис. грн., в т.ч. оренда приміщень – 3,8 тис. грн.
• по територіальному центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Кілійської РДА– 380,8 тис. грн.

                             Структура власних надходжень

бюджетних установ  районного бюджету за 1 півріччя 2020 року, тис. грн.

Міжбюджетні трансферти

За І півріччя  2020 року до загального фонду районного бюджету надійшло трансфертів на загальну суму – 31813,0 тис. грн., з них:

1. субвенцій з державного бюджету у сумі 20588,3 тис. грн., в т.ч. : освітньої субвенції 18187,8тис. грн., медичної субвенції 2400,5 тис. грн.
2. базова дотація з державного бюджету – 7602,0 тис.грн.;
3. Дотації з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету надійшло 1439,9 тис. грн. що становить 33,3%  відсотка від річних планових призначень з них , з обласного бюджету – 1439,9  тис. грн.
4. Субвенції з місцевого бюджету, – 2182,8 тис.грн. в т.ч.:

4.1.На здійснення переданих видатків у сфері охорони здоровя  за рахунок коштів медичної субвенції –  на централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет – 221,7 тис.грн.

4.2.Субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 10,7 тис.грн.

 4.3.  іншої субвенції, надійшлов сумі 1950,4тис.грн. а саме:

 4.3.1.від обласного бюджету – 20,2  тис.грн. в т.ч. (на пільгове медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 0,8 тис.грн., компенсаційні виплати особам з інвалідністю на бензин, ремонт, технічне обслуговування автомобілів, мотоколясок і на транспортне обслуговування – 10,3 тис.грн., на поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни – 9,0 тис.грн.);

4.3.2.від  Вилківської ОТГ – 927,1 тис.грн,

4.3.3.від Кілійської міської ради –      442,8 грн.,

4.3.4.від місцевих бюджетів району – 560,3 тис.грн. , в т.ч. від Василівської сільської ради  –  52, 7 тис.грн.,від Старотроянівської сільради – 142,0 тис. грн.,  Дмитрівської сільради – 18,7 тис. грн., Приморської сільради – 261,5 тис. грн,  Новоселівської сільради – 10,3 тис. грн., Приозерненська – 6,0 тис.грн., Фурманівської сільради – 16,6 тис.грн, Трудівської сільради – 40,9 тис.грн, Червоноярської сільської ради  – 11,6 тис.грн.

Бюджет розвитку

Бюджет розвитку належить  до спеціального фонду бюджету.

Доходи районного бюджету розвитку за 1 півріччя 2020  року склали -24,0 тис.грн., в т.ч. за рахунок передачі із загального фонду до спеціального коштів осітнської субвенції, яка утворилась на початок року.   

Видатки районного бюджету

Районний бюджет  Кілійського району по видатках за 1 півріччя 2020 року  виконаний в обсязі – 35764,0тис. грн., в тому числі, видатки загального фонду бюджету – 34968,8  тис. грн.  або на  50,7 відсотка  річних планових  призначень, спеціального фонду бюджету –  795,2 тис. грн. або на 21,6 відсотка  річних планових призначень.

Капітальні видатки районного бюджету за 1 півріччя 2020 року становили 114,7 тис. грн.  Їх питома вага в загальній сумі видатків бюджету  склала 0,32 %, а в видатках спеціального фонду – 14,4 %

Поточні видатки районного бюджету за 1 півріччя 2020 року становили 35649,3  тис. грн., або 99,6 % від загальної суми видатків

Увага в ході виконання бюджету приділялась захищеним статтям видатків, на фінансування яких спрямовано 99,0 відсотка обсягу видатків загального фонду або 34627,6 тис. грн.

Найбільшу питому вагу у складі  захищених статей видатків загального фонду бюджету займають видатки на  оплату праці бюджетних установ разом з нарахуваннями – 82,0 відсотка або  28686,6 тис. грн.

За 1 півріччя 2020 року на придбання медикаментів та перев’язувальних  матеріалів  профінансовано 8,4 тис. грн. або 0,02%.

На оплату продуктів харчування з  районного бюджету витрачено 131,3 тис. грн. або 0,4 %.

Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 767,9 тис. грн. або 2,2 відсотка видатків загального фонду бюджету.

            Видатки загального фонду  районного бюджету в сумі 34968,8 тис. грн., в розрізі галузей спрямовано, в   т.ч.:

• освіта – 25498,0 тис. грн., що складає 72,9 відсотка загальної суми видатків;
• культуру і мистецтво – 1395,7 тис. грн., що складає 4,0 відсотка;
• соціальний захист та соціальне забезпечення населення – 1790,1 тис. грн., що складає 5,1 відсотка;
• утримання органів місцевого самоврядування спрямовано 1296,2 тис. грн., що складає 3,7 відсоток від загальної суми видатків;
• інші видатки – 4988,8 тис. грн, що складає 14,3 %;

Видатки спеціального фонду  районного бюджету в сумі 795,2 тис. грн., в розрізі галузей спрямовано :

• На утримання установ освіти – 417,6 тис. грн. (52,2% загальної суми );
• На соціальний захист та соціального забезпечення – 326,9 тис. грн. (41,1 % загальної суми);
• На утримання установ культури – 0,7 тис. грн. (0,1 % загальної суми);
• Міжбюджетні трансферти – 50,0 тис. грн. ( 6,3 %)

Бюджет розвитку

Видатки бюджету розвитку районного бюджету за 1 півріччя 2020 року склали 74,0 тис. грн. , в т.ч.

• міжбюджетні трансферти – 50,0 тис. грн.;

Кредиторська заборгованість бюджетних установ, що фінансуються з районного бюджету станом на 1.07.20 р. становила 21,0 тис. грн. по загальному фонду. По спеціальному фонду кредиторська заборгованість бюджетних установ, що фінансуються з районного бюджету станом на 1.07.20р. відсутня. В тому числі зазначена заборгованість склалась по видатках загального фонду, які здійснюються за рахунок субвенцій з державного бюджету, в сумі 1,4 тис.грн., що складає 6,7 відсотка від суми заборгованості по загальному фонду.

Начальник фінансового

управління  Кілійської райдержадміністрації                               Т.В.Хлопіна